【強基增效】公司以“活血”“造血”“回血”的關鍵三招抓“清欠”工作見實效

時間：2021年11月19日作者：張軍來源：

　　近年來，公司不斷加強雙清工作力度，在雙清工作推進過程中出實招，見實效。通過加強制度建設、科學制定工作方案、強化獎懲考核等工作起到“活血”作用；重點解決歷史遺留問題，創(chuàng)新工作方式等“軟硬兼施”式方法啃下雙清“硬骨頭”，不斷加強“造血”能力；強力推動在建項目資金回籠，避免形成問題累積，以此持續(xù)“回血”。通過這關鍵三招，破除雙清梗阻，打通雙清工作的“任督二脈”。

　　截至目前，公司整體應收賬款壓降8億元，存量逾期應收賬款壓降2.47億元，超前收回流動資金7374萬元，收尾及歷史遺留項目逾期應收賬款壓降73%，為持續(xù)改善企業(yè)資金情況，保障在建項目順利推進，提升財務管理水平提供堅強保證。

　　加強頂層設計，完善制度保障，強化考核獎懲為清欠工作“活血”

　　在強力推進清欠工作進程中，公司從制度體系建設、優(yōu)化資源配置、落實考核獎懲、加強后臺指導保障、加強業(yè)務培訓等多方面入手，打通清欠工作進程中的各個梗阻，為清欠工作“活血化瘀”。

　　優(yōu)化頂層設計，加強制度體系建設。公司深入分析企業(yè)當前資金形勢，研判各項目收尾情況及雙清現(xiàn)狀，從已完工未計價和存貨管控、應收賬款逾期清理、清欠工作方式方法、法律維權等方面做出具體安排，在全面總結分析的基礎上，由財務部牽頭組織制定年度清欠工作方案，以“主抓重點、協(xié)同推進”的工作思路，根據(jù)清欠工作方案進一步分解工作任務、明確時間節(jié)點及考核措施。

　　對片區(qū)分管領導及項目領導劃分了明確的“責任田”，將目前所有項目分類整理，在進一步落實雙清工作實施細則的基礎上，根據(jù)“一項一策”原則對雙清工作難度大、時間跨度久、遺留問題多的項目“一對一”簽訂了清欠工作目標責任書，累計簽訂101份責任書。

　　清欠主管部門根據(jù)不同項目的實際情況，分別制定相應的獎懲措施，使考核指標科學合理，更易操作落地。2020年，公司發(fā)放清欠考核獎金150余萬元，罰款70余萬元，極大地激發(fā)了全體人員的清欠積極性，為快速打開清欠工作的良好局面提高保證。

　　上下一體，前后臺聯(lián)動，形成清欠合力。面對清欠工作推進困難的現(xiàn)狀，公司后臺加強指導幫扶力度，上下一體、前后聯(lián)動形成了清欠工作的強大合力。今年以來，公司各分管領導帶隊對分管區(qū)域內(nèi)所有項目清欠工作進行現(xiàn)場督導和幫扶，在張掖、慶陽、陜西等重點區(qū)域內(nèi)，各分管領導多次對接業(yè)主領導、協(xié)調(diào)各方力量協(xié)助項目進行清欠工作。新疆三坪水廠項目、棗莊項目等個別項目由于人員調(diào)離導致清欠工作進展緩慢，公司本部財務人員主動擔負起項目清欠工作，蹲點項目現(xiàn)場辦公，與業(yè)主反復核對各項資料，最終完成所有前期手續(xù)，推進了清欠工作進展。

　　針對近年來新進財務人員由于經(jīng)驗不足等原因，導致推進清欠工作有想法沒辦法的現(xiàn)狀，公司財務部牽頭多次組織視頻培訓會，著力對財務人員的業(yè)務技能、清欠工作技巧等方面進行重點提升，有效助力清欠工作的高效推進。

　　在前后臺的高效聯(lián)動下，公司蕭山錢江污水處理廠等項目順利完成保函置換履約保證金退還，蘭州鹽場污水處理廠等項目提前收回部分款項，有效緩解了項目資金壓力。

　　清算歷史舊賬，解決遺留問題，創(chuàng)新工作手段為清欠工作“造血”

　　由于時間久遠、人員調(diào)離、資料缺失等問題產(chǎn)生的歷史舊賬一直是擺在清欠工作前的“攔路虎”。近年來，公司不斷推進歷史遺留項目的處置工作，成功將一個個“攔路虎”變?yōu)椤凹埨匣ⅰ薄?/p>

　　說破嘴，跑斷腿，是清欠人員真實的工作寫照。由公司承建的富陽農(nóng)村生活污水處理項目由于材料價格上漲預計潛虧80余萬元，加之后期建設單位領導調(diào)離，清欠工作推進異常艱辛。由于該項目施工管線較長且都在農(nóng)村街區(qū)鎮(zhèn)巷，涉及1700余戶人家，為加快清欠進度，項目部成員帶領業(yè)主、監(jiān)理對涉及變更的1700余戶逐一確認工程量，有時一項變更要現(xiàn)場反復確認多次，最終帶領過程審計單位進行實地測量、復核。經(jīng)過一個多月的堅持，業(yè)主被清欠人員的執(zhí)著感動，“我能簽字，完全取決你對工作的這一份熱愛”，業(yè)主單位負責人感慨道。最終該項目超額完成目標利潤，并按合同約定收回全部款項。

　　公司還積極了解國家相關政策，充分利用各類節(jié)日及年底等有利契機，解決了一部分清欠“困難戶”。在了解到鐵路項目國家質(zhì)保金比例下降的政策后，公司清欠人員以國家文件為依據(jù)，向業(yè)主表達了合理訴求，經(jīng)過誠懇溝通，最終成功收回蘭州鐵路樞紐項目、銀吳鐵路項目部分質(zhì)保金。

　　在此基礎上，公司對長期無理由蓄意拖欠，拒絕溝通解決欠款問題的業(yè)主果斷使用法律武器維護權益。由公司承建的某項目在順利竣工驗收后仍拖欠660余萬元工程款。經(jīng)過多輪談判和協(xié)商，業(yè)主單位依然不予支付，拖欠長達8年，成為當時公司最為棘手的老大難項目。為盡早解決該項目工程款無法收回問題，經(jīng)過精心分析和綜合研判后，公司提出果斷起訴解決。在起訴的同時即采取了財產(chǎn)保全措施，順利足額查封了業(yè)主賬戶資金，業(yè)主單位在收到起訴傳票后惱羞成怒，拒絕和我公司進行任何形式的協(xié)商談判，并委托律師對我公司進行了反訴，以工程質(zhì)量問題為由向我方索賠1200萬元。業(yè)主單位經(jīng)辦人態(tài)度跋扈強勢，甚至采取恐嚇和人身威脅的方式對清欠人員施加壓力。面對業(yè)主單位的無理要求和威脅恐嚇，清欠人員毫不退縮，多方收集相關證據(jù)，進行有理有據(jù)反駁。在充足的證據(jù)支持下，經(jīng)過耐心和多輪協(xié)商溝通，業(yè)主單位主動放棄質(zhì)量索賠等所有反訴請求，支付了剩余的全部工程款。

　　在運用法律武器合理維權的同時，公司還通過正常發(fā)函催收、登門拜訪業(yè)主，耐心與業(yè)主單位領導溝通，取得業(yè)主單位領導理解，采取友好方式進行清欠。通過有效運用非訴方式，輔助法律途徑，2021年公司收回工程款2686萬元，在解決了大量歷史遺留問題的同時也極大地緩解了資金壓力。

　　在借助傳統(tǒng)清欠方式的基礎上，公司還積極創(chuàng)新清欠手段，靈活推進清欠工作。山東濰坊和原平項目、蘭州新區(qū)經(jīng)一路項目運用“三角抹賬”“以房抵債”等手段，在壓降了項目債權的同時降低了債務風險。靖遠南濱河等項目積極配合業(yè)主爭取政府債權、農(nóng)商行貸款、土地倒掛資金等手段為項目清欠工作“開源”。蘭州新區(qū)道路項目、長春中韓國際園區(qū)項目積極嘗試應收賬款保理業(yè)務清欠，雖未達到預期效果，但為創(chuàng)新清欠工作了提供了思路。

　　千方百計，千辛萬苦，千言萬語，在遠超常人毅力的堅持下，公司遺留下的不少老大難問題得到解決。

　　狠抓在建項目，避免新舊疊加，不斷為清欠工作“回血”

　　在全面推進清欠工作的進程中，確保各在建項目不形成新的拖欠是雙清工作中的關鍵環(huán)節(jié)。為此，公司制定“三步走”計劃。

　　第一步是對所有在建項目實施過程管控，建立應收賬款過程“分類預警”體制，以“工程項目資金自平衡”為抓手，對于業(yè)主資信能力較好的項目，堅持“以收促干”和“快干快收”原則，加快施工進度，盤活公司資金。由公司承建的廣州西朗污水處理廠項目深入研究施工合同，對合同內(nèi)部分以概算審批為突破口，確保應得利益，對合同外部分有理有據(jù)分毫必爭，確保顆粒歸倉。經(jīng)過與業(yè)主方長達一年的談判溝通，最終將整體工程支付比例提高了近15%。

　　第二步是由于臨時性資金短缺導致無法正常推進，需要公司補充資金推進施工進度的項目，公司財務部牽頭組織進行專項研究，審慎研判，按照一項一策制定方案，與業(yè)主充分溝通付款方式及時間節(jié)點，確保后續(xù)資金來源。通過這種方式，在確保在建項目完成正常施工生產(chǎn)任務的基礎上，還與業(yè)主方建立了良好關系，推動二次經(jīng)營及滾動經(jīng)營工作不斷發(fā)展，取得良好成效。

　　第三步是對業(yè)主方長期拖而不決、資金無法落實的項目，為避免形成虧損及加大債務風險，形成新的拖欠，公司在與業(yè)主方進行溝通后及時采取停工措施，待業(yè)主資金到位后再重啟施工建設。對確因業(yè)主資金不到位導致無法推動后續(xù)工程的，與業(yè)主方達成協(xié)議，形成工程甩項。

　　在持續(xù)不斷的“活血”“造血”“回血”中，公司雙清工作不斷取得進步，企業(yè)現(xiàn)金流情況較往年發(fā)生較好的改善，在推動生產(chǎn)經(jīng)營、職工工資發(fā)放及歷史遺留社保繳納、民企欠款清理和農(nóng)民工工資發(fā)放等方面起到積極作用。通過向德昌縣養(yǎng)殖園項目、彬縣道路項目等注入資金，推動新開工或大干項目迅速形成產(chǎn)值，促進良性循環(huán)發(fā)展。尤其是完成了歷史遺留拖欠職工社保的清理工作，極大地提高了職工群眾的獲得感，保障了全體職工的切身利益。